Como o Fator R pode reduzir drasticamente o imposto do seu negócio no Simples Nacional

Se você tem clínica, restaurante, academia ou escritório e está no Simples Nacional, provavelmente está pagando de 2 a 4 vezes mais imposto do que deveria.

A culpa não é sua nem do seu contador. É uma regra chamada Fator R que a maioria nunca ouviu falar direito — e que pode colocar de volta no seu bolso de até R$ 20 mil por mês e centenas de milhares de reais recuperados dos últimos 5 anos.

O que é o Fator R?

O Simples Nacional tem vários “anexos”. Bares, restaurantes, clínicas odontológicas, veterinárias, academias e escritórios normalmente caem no Anexo V → imposto de 15,5% a 30,5%.

Mas existe uma regra que, quando a folha de pagamento (salários + INSS + FGTS) representa 28% ou mais do faturamento dos últimos 12 meses, você pode se enquadrar no Anexo III → imposto de 6% a 19,5%.

Exemplos reais

Clínica em Ponta Grossa - PR:

Faturamento médio mensal: R$ 115 mil;

Imposto que estava pagando (Anexo V): R$ 28.400 por mês;

Imposto correto (Anexo III com Fator R): R$ 11.900 por mês;

Economia mensal: R$ 16.500 livres no caixa;

Restituição dos últimos 5 anos: R$ 682.000 recuperados + SELIC;

Ou seja: agora ela paga R$ 16.500 a menos por mês e ainda está para receber R$ 682 mil de volta da Receita.

Restaurante em Florianópolis - SC:

Faturamento médio mensal: R$ 98 mil;

Imposto antigo: R$ 23.800;

Imposto novo: R$ 9.200;

Economia mensal: R$ 14.600;

Retroativo 5 anos: R$ 548.000 devolvidos.

Lanchonete em Itapoá - SC

Faturamento médio mensal: R$ 58.000;

Quantos funcionários: 6 (cozinheiros, atendentes, ajudante);

Imposto que estava pagando (Anexo V): R$ 12.800 por mês;

Imposto correto com Fator R (Anexo III): R$ 6.100 por mês;

Economia mensal: R$ 6.700 livres no caixa;

Dos últimos 5 anos (60 meses): R$ 248.000 devolvidos pela Receita.

Ou seja:

• A lanchonete já passou a pagar R$ 6.700 a menos todo mês.

• Recebeu R$ 248 mil de volta (valor líquido após defesa).

  
  

Por que muitos ainda não estão usando esse mecanismo?

• A maioria dos contadores enquadra a empresa no Simples na abertura e nunca mais olha o Fator R.

• O cálculo muda todo mês (folha sobe com salário mínimo, 13º, férias, etc).

• Para recuperar os últimos 5 anos é preciso retificar 60 declarações e apresentar defesa técnica — que é um serviço mais jurídico jurídico.

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